Impozit pe banii pe care îi câștigi în străinătate. Cum se calculează în România, ce faci să nu-ți bată ANAF la ușă
Veniturile obținute din străinătate de către cetățenii români pot deveni subiect de impozitare în România. Fie că ești angajat într-o altă țară, ai activități independente sau obții venituri din investiții, ai obligația de a le declara și de a plăti impozitul corespunzător. Cât de mult vei plăti și ce pași trebuie să urmezi pentru a evita sancțiunile ANAF? Iată ce trebuie să știi.
Cine trebuie să declare veniturile din străinătate
Regulile de impozitare a veniturilor din străinătate se aplică atât cetățenilor români rezidenți cât și celor care și-au stabilit reședința în România și îndeplinesc criteriile de rezidență fiscală. Dacă ai domiciliul în România sau dacă te afli în țară mai mult de 183 de zile într-un interval de 12 luni consecutive, vei fi considerat rezident fiscal în România.
Această obligație se aplică inclusiv celor care au venituri din activități independente, chirii, dividende, drepturi de proprietate intelectuală, jocuri de noroc și multe altele. Chiar și cei care obțin pensii din străinătate trebuie să declare aceste sume în fața autorităților fiscale din România.
Cum se calculează impozitul pe veniturile din străinătate
Impozitarea veniturilor din străinătate depinde de tipul veniturilor și de tratatele de evitare a dublei impuneri încheiate între România și țara unde s-au obținut veniturile. Declarația unică este instrumentul prin care se declară aceste venituri, iar termenul de depunere este 25 mai a anului următor.
Pentru a calcula suma de plată, veniturile din străinătate se convertesc în lei, utilizând cursul mediu anual comunicat de BNR. Dacă venitul este într-o monedă care nu este cotată de BNR, se aplică un proces de conversie în două etape: prima dată într-o monedă de circulație internațională (cum ar fi dolarul sau euro) și apoi în lei.
Impozitul se aplică la baza de calcul conform cotelor specifice fiecărui tip de venit. De exemplu, veniturile din salarii au o cotă de impozitare standard de 10%, dar pot exista scutiri sau reduceri în baza convențiilor de evitare a dublei impuneri.
Cum eviți dubla impozitare
Pentru a evita dubla impozitare, se pot aplica două metode principale:
- Metoda creditului fiscal – Impozitul plătit în străinătate se deduce din impozitul datorat în România, cu condiția ca România și țara respectivă să aibă o convenție de evitare a dublei impuneri. De asemenea, trebuie să deții dovada plății impozitului în străinătate.
- Metoda scutirii – Veniturile sunt scutite de la impozitare în România dacă tratatul de evitare a dublei impuneri specifică acest lucru.
Pentru a beneficia de scutiri sau reduceri, trebuie să prezinți documente justificative, cum ar fi certificatul de rezidență fiscală emis de autoritățile fiscale din țara în care ai obținut venitul.
Ce faci să nu-ți bată ANAF la ușă
Pentru a evita să ai probleme cu ANAF, este esențial să urmezi câțiva pași simpli, dar importanți:
- Depune declarația unică la timp – Până la 25 mai a fiecărui an, trebuie să declari veniturile obținute în străinătate. Nerespectarea termenului poate atrage amenzi.
- Convertește veniturile corect – Folosește cursul mediu anual al BNR pentru veniturile în valută.
- Păstrează documentele justificative – Contracte, fluturași de salariu, certificate de rezidență fiscală și alte documente care dovedesc plata impozitelor în străinătate trebuie păstrate în cazul unui control fiscal.
- Consultă un expert fiscal – Dacă ai dubii despre ce și cum să declari, cel mai bine este să apelezi la un consultant fiscal sau un contabil care știe legislația actualizată.
Impozitarea veniturilor obținute în străinătate nu trebuie neglijată, mai ales dacă ești rezident fiscal în România. Respectă termenele de declarare și impozitare, aplică metodele de evitare a dublei impuneri și păstrează documentele justificative pentru a te asigura că nu ai surprize neplăcute de la ANAF. Informarea corectă și respectarea obligațiilor fiscale te vor scuti de amenzi și sancțiuni costisitoare, conform Legal Badger.